Die Mehrwertsteuer (Umsatzsteuer) ist in Österreich mit 20 Prozent um einen Prozentpunkt höher als im Nachbarland Deutschland. Deutlich höher als in Deutschland ist in Österreich auch die Kfz-Steuer. Wie sieht es eigentlich aus mit einem Autokauf in Deutschland und lohnt er sich für Österreicher? Dieser Beitrag beleuchtet die Unterschiede zwischen Deutschland und Österreich beim Autokauf und geht näher auf Kosten, Steuern und Anmeldung ein.
Unterschiede bei der Kraftfahrzeugsteuer in Deutschland und Österreich
Geht es um das Auto, ist in Österreich alles deutlich teurer als bei den deutschen Nachbarn. Die Kraftfahrzeugsteuer in Österreich ist wesentlich höher als in Deutschland – der Unterschied wird umso größer, je leistungsstärker das Auto ist und je mehr Kraftstoff es verbraucht. In beiden Ländern ist die Berechnung der Kfz-Steuer kompliziert.
Motorbezogene Versicherungssteuer in Österreich
In Österreich gilt eine motorbezogene Versicherungssteuer, die umgangssprachlich als Kraftfahrzeugsteuer bezeichnet wird. Die Höhe der Steuer ist gesetzlich festgelegt. Die österreichischen Behörden haben die Einhebung der Steuer auf die Versicherungsunternehmen übertragen, die davon aber nicht profitieren und jene 1:1 an die Behörden weiterüberweisen müssen. bei Fahrzeugen mit Verbrennungsmotor richtet sich die Steuer nach Motorleistung und CO₂-Ausstoß. Fahrzeuge mit Elektroantrieb waren bis zum 1. April 2025 steuerfrei, seit dem 1. April 2025 werden sie ebenfalls besteuert. Bei ihnen richtet sich die Steuer nunmehr nach Dauerleistung und Eigengewicht.
Um die motorbezogene Versicherungssteuer zu ermitteln, stehen im Internet Steuerrechner zur Verfügung. Für die Berechnung sind die folgenden Angaben erforderlich:
- Jahr der Erstzulassung
- Motorleistung
- CO₂-Ausstoß in Gramm pro Kilometer
Für ein Auto mit einer Motorleistung von 120 kW fällt eine jährliche motorbezogene Versicherungssteuer von 700 Euro an, selbst wenn es nur 120 g CO₂ pro Kilometer ausstößt, was einem Benzinverbauch von 5,2 Litern auf 100 Kilometer entspricht. Die Steuer muss zusammen mit der Haftpflichtversicherung gezahlt werden.
Kfz-Steuer in Deutschland
In Deutschland sind reine Elektrofahrzeuge bis 2030 von der Kraftfahrzeugsteuer befreit. Auch in Deutschland sind die CO₂-Emissionen ein wichtiges Kriterium für die Berechnung der Kfz-Steuer. Die Kraftfahrzeugsteuer wird in Deutschland an das Finanzamt abgeführt. Relevant für die Kfz-Steuer in Deutschland sind auch der Hubraum, die Emissionsklasse und die Antriebsart. Für Fahrzeuge mit Benzinmotor und Schadstoffklasse Euro 3 oder besser fällt pro angefangene 100 Kubikzentimeter Hubraum eine Steuer von 6,75 Euro an. Die Kfz-Steuer ist also deutlich niedriger als die motorbezogene Versicherungssteuer in Österreich. Die Ermittlung der Kfz-Steuer in Deutschland ist jedoch komplex, da sie von vielen Faktoren beeinflusst wird. Pauschale Antworten sind daher nicht so einfach möglich. Hier ist ein Beispiel, das deutliche Unterschiede zeigt: Für einen Mercedes-AMG GT R fällt in Österreich eine motorbezogene Versicherungssteuer von jährlich ungefähr 4.700 Euro an. In Deutschland liegt die Kraftfahrzeugsteuer für dieses Auto bei jährlich etwa 720 Euro.
Höhe der durchschnittlichen Anschaffungs- und Folgekosten in beiden Ländern
Der Kauf eines Autos kann für Österreicher in Deutschland deutlich günstiger sein, insbesondere, wenn ein Neuwagen erworben wird. Die Anschaffungskosten, aber auch die Folgekosten sind in Deutschland zumeist niedriger.
Die Beispiele zeigen, welche Unterschiede möglich sind:
- Ein Tesla Modell 3 kostet in Österreich netto ungefähr 41.240 Euro. In Deutschland liegt der Nettopreis bei ungefähr 37.430 Euro. Die Mehrwertsteuer beträgt in Österreich mit 20 Prozent ungefähr 8.250 Euro. In Deutschland beträgt die Mehrwertsteuer 19 Prozent und liegt bei 7.110 Euro.
- Ein Škoda Octavia Combi iV als Plug-In-Hybrid kostet in Österreich netto 38.400 Euro, in Deutschland liegt der Kaufpreis netto ungefähr bei 37.000 Euro. Die Mehrwertsteuer beträgt in Österreich ungefähr 7.700 Euro und in Deutschland ungefähr 7.000 Euro. In Österreich fällt die motorbezogene Versicherungssteuer an, die bei mehr als 440 Euro liegt. In Deutschland ist dieses Auto steuerfrei.
- Ein BMW X3 xDrive20d kostet in Österreich ungefähr 43.300 Euro netto, während der Nettopreis in Deutschland bei 42.700 Euro liegt. Die Mehrwertsteuer in Österreich liegt bei ungefähr 8.700 Euro und in Deutschland nur bei 8.100 Euro. In Österreich fällt eine motorbezogene Versicherungssteuer von 1.020 Euro an, während die Steuer in Deutschland nur 320 Euro beträgt.
Bei der Ausfuhr nach Österreich ist ein Neuwagen, der in Deutschland gekauft wird, umsatzsteuerfrei. Beim Kauf eines Gebrauchtwagens in Deutschland müssen österreichische Staatsbürger in Deutschland die Umsatzsteuer zahlen. Für juristische Personen aus Österreich entfällt sie auch bei einem Gebrauchtwagen.
Die Kosten für die Versicherung sind in Österreich fast doppelt so hoch wie in Deutschland. Günstiger als in Deutschland sind in Österreich jedoch die Kraftstoffkosten.
Was ist beim grenzüberschreitenden Fahrzeugkauf zu beachten?
Beim grenzüberschreitenden Fahrzeugkauf in Deutschland gilt für Österreicher das deutsche Recht. Das gilt auch für die Gewährleistung bei Sachmängeln. Die Mindestdauer für die Gewährleistung beträgt ein Jahr. Beim Kauf bei einem Autohändler können Österreicher Nacherfüllungspflicht bei Mängeln verlangen. Die Nacherfüllung muss in Deutschland erfolgen. Bei einem Sachmangel hat der Käufer jedoch Anspruch auf die Transportkosten nach Deutschland.
Unterlagen und Behördengänge für die Anmeldung
Wer in Österreich ein Auto kauft, muss zunächst eine Haftpflichtversicherung abschließen. Handelt es sich um ein Gebrauchtfahrzeug, ist eine technische Überprüfung in einer Werkstatt erforderlich. Die Zulassung erfolgt in einer Zulassungsstelle. Dafür sind die folgenden Unterlagen erforderlich:
- Lichtbildausweis
- Nachweis der Haftpflichtversicherung
- Kaufvertrag
- Prüfbericht und „Pickerl“
- Auszug aus der Genehmigungsdatenbank
Zusätzlich ist in Österreich eine Anmeldung beim Finanzamt erforderlich.
In Deutschland erfolgt die Zulassung ebenfalls bei einer Zulassungsstelle. Dafür werden die folgenden Unterlagen benötigt:
- Personalausweis
- elektronische Versicherungsbestätigung
- Fahrzeugschein
- Fahrzeugbrief
- HU- und AU-Prüfbescheinigung
- Kennzeichen oder Reservierungsbestätigung
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